개인형 퇴직연금 IRP 개좌개설 방법 및 장단점

개인형 퇴직연금 IRP 개좌개설 방법 및 장단점

아침, 저녁으로 선착한 바람이 불어오는 계절이 올 때면 여러분들은 어떤 생각이 드시나요? 두드러지게 무더웠던 이번 여름을 지나 가을에는 취미생활, 체력증진을 위한 운동 및 몸매관리 아니면 주말 조용한 시외로 가족나들이 등 즐거운 계절이 다가오고 있습니다. 하지만 이렇게 즐거운 계절이 다가오면 세테크에 대한 계획도 잊어서는 안 된다고 생각합니다. 올해 23월달 연말정산 환급금에 대한 후회와 각오를 다시 한번 되새김하면서, 오는 23년 연말정산 계절에 두둑한 환급금을 돌려받기 위해서 최소한 개인형 퇴직연금 IRP 통장 개설과 함께 최대 1,485,000원의 세제혜택과 노후 수입 준비도 조금씩 해나가시길 바랍니다.

확정급여형인 DB형은 근로자가 받을 퇴직금이 정해진 금액으로 확정되어 있고 기업의 부담금 아니면 적립금이 운용결과에 따라 변동되는 퇴직연금제도입니다. 쉽게 말해서 회사가 알아서 내 퇴직금을 굴리는 시스템이라고 할 수 있습니다.

받는 퇴직금은 정해져 있고 회사는 금융회사에 적립하여 자산 운용을 하고 그 결과에 따라 부담금이 줄어드는 방식인데 만약 회사가 투자를 잘된다면 회사는 돈을 더 적게 줘도 되므로 회사가 이득을 보게 되고 반대의 경우에는 회사가 돈을 채워줘야 하므로 회사가 손해를 보게 되는 것입니다.

예를 들어 적립된 퇴직금의 총액이 5000만 원이고 운용을 잘해서 1억 원이 되었다고 해도 퇴직자는 정해진 5000만 원을 받게 되고 나머지 5000만 원은 회사가 가져가게 됩니다. 반대로 손실이 나더라도 회사가 손실액만큼을 채워주기 때문에 근로자는 어쨌거나 5000만 원을 보장받게 됩니다.

연금 수령 한도

연금 수령 요건이 되었다해도 수령 가능한 금액의 한도가 정해져 있습니다. 연금은 기본적으로 10년 이상동안 수령하게끔 정하고 있으므로 내가 희망하는 만큼 인출해서 사용할 수 있는게 아닙니다. 연마다 수령한도를 계산하게 되고 해당 한도 내에서만 수령이 가능합니다. 식을 보시면 알겠지만 11년차부터는 수령한도에 제한 없이 인출이 가능합니다.

연금 수령한도 내에서는 위에서 설명한 퇴직소득세 감면(60~70%)이 적용되나 초과금은 연금 외 수령으로 간주되므로 주의를 필요합니다.

개인연금 합산한 연금 수령이므로 개인연금과 합산되는 점 주의하여 수령 계획을 세워야 합니다.

퇴직연금제도

퇴직연금제도는 강제로 가입해야 하는 것은 아니고 퇴직 후 퇴직금으로 받거나 연금형태로 받는 것 둘 중 하나를 선택할 수 있습니다. 연금으로 수령하시려면 연금수급조건을 만족해야 하며 조건으로는 가입기간 10년 이상의 퇴직자로 만 55세 이상입니다. 그리고 연금수령기간은 5년 이상이며 5년간, 10년간, 20년간 등에서 고를 수 있습니다. 퇴직연금은 크게 3가지로 구분할 수 있습니다. 1. 확정급여형 DB형 Defined Benefit 형으로 퇴직연금 액수가 정해져 있으므로 확정급여형이라고 부릅니다.

2. 확정기여형 DC형 Defined Contribution 형으로 회사가 퇴직연금에 기여하는 금액이 정해져 있지만 어떻게 운용하는지는 개인의 몫이라서 확정기여형이라고 부릅니다.

퇴직연금 도입 후 근로자는 퇴직소득을 바탕으로 연금 수령 아니면 일시금 수령 할 수 있습니다. 연금으로 수령하는 경우에는 연금소득, 일시금으로 수령하는경우 퇴직소득, 등등 소득으로 과세되며 일정금액을 초과하는 연금소득은 다른 소득과 합산하여 종합과세 합니다. 퇴직연금 DC, IRP 및 연금저축을 합산하여 연간 1800만 원 한도로 불입하실 수 있습니다. 세액 공제율은 13.2입니다. 연 900만 원을 가득 채워서 납입하면 돌려받는 환급세액만 1,188,000원입니다.

다만 종합수입이 연 4500만 원근로소득만 있는 경우 총 급여 5500만 원 이하면 세액공제율은 16.5로 올라갑니다.

퇴직연금 수령 방법

제가 갖고 있는 삼성증권 IRP 퇴직연금을 기준으로 알려드리겠습니다. 삼성증권 어플에선 해지 신청이 안되어서 PC에서 신청을 해야 합니다. 먼저 삼성증권에 로그인을 한 후 연금절세 IRP개인형 퇴직연금 IRP 계약해지 신청을 선택합니다. IRP 개인형 퇴직연금 상품 해지 시 세금이 달라지니 꼭 확인하라는 내용의 안내문이 나옵니다. 가운데 연금외수령이 중도 해지하는 경우를 설명한 것인데요. 위에서 설명드린 것처럼 퇴직소득세 30 감면 혜택이 사라지고 세액공제받은 개인 납입액에 해당하는 소득세가 부과된다는 내용입니다.

계약 해지 동의 버튼을 누르게 되면 가정 세금 및 지급액 안내가 나오고, 신청을 클릭하시면 최종 해지 완료가 됩니다. 해지 수수료는 0원 입니다. 그리고 가장 필요한 퇴직연금 수령일은 바로 다음날입니다.

투자할 수 있는 자산이 다르다는데?

IRP는 퇴직이라는 조건이 붙어있으므로 위험자산에 모두 투자할 수 없습니다.. 만약 위험자산에 투자하고 싶다면 연금저축의 비율을 높이자 둘 다.

자주 묻는 질문