연말정산 신용카드 등 소득공제의 모든것 (주요질문본보기 등)

연말정산 신용카드 등 소득공제의 모든것 (주요질문본보기 등)

이번에는 연말정산 신용카드의 소득공제 계산하는 방법에 관하여 조사해 보도록 하겠습니다. 현재 2023년 귀속 연말정산 세액계산 및 지급명세서 제출 방법에 관한 안자신이 나온 상태입니다. 이제 2024년도 얼마 남지 않았기 때문에 미리 파악을 해두는 것이 좋을 것 같습니다. 연말정산 소득공제를 받을 수 있는 항목은 다르게 있습니다. 그중에서 이번에는 신용카드와 연관된 내용들에 관련해서 단순하게 정리를 해드리도록 하겠습니다. 신용카드 등 사용금액 공제액 산출 과정을 살펴보고자 합니다.

소득공제 계산방법도 있으니 참고해 주시기 바랍니다. 이시간부터 신용카드 사용금액의 공제비율을 표로 정리를 해드리겠습니다. 개정안이 반영된 것으로 참고하시면 좋을 것 같습니다.

공제 한도

다음으로 연말정산 신용카드의 공제 한도는 어떻게 되는지 한 번 조사해 보도록 하겠습니다. 첫번째 총급여액이 얼마인지에 그러니까 차이가 있습니다. 공제 한도는 총급여액이 7천만 원 이하일 때는 300만 원이며 7천만 원을 넘는다면 250만 원입니다. 여기에 추가공제 금액도 있습니다. 아래를 참고하시기 바랍니다. 총급여 7천만 원 초과자의 추가공제 한도는 200만 원입니다.

결제수단별 소득공제율

이용하는 결제수단별로 소득공제율에 차이가 있습니다. 공제대상금액 중 소득공제율은 아래와 같은 비율이 적용됩니다. 특히 총 급여가 7천만원 이하인 근로자는 도서,신문, 공연 등에 사용한 금액의 30를 소득공제 받을 수 있습니다. 그리고 전통시장과 대중교통에 사용한 금액에 관련해서 2022년 7월12월까지 사용한 금액은 예외로 80까지 소득공제를 받을 수 있으니 꼭 챙기시기 바랍니다. 그러니까 현재 2개월 정도 남은 기간 동안에 자신이 사용한 결제수단별 사용 금액을 보고 소득공제율이 높고 나에게 유리한 결제수단을 이용하는 것이 절세에 유리하겠습니다.

신용카드 공제

연말정산 신용카드 사용액은 총급여액의 25 이상 초과할 때부터 신용카드 공제를 받을 수 있습니다. 예를 들어 총 지급액 5천만 원이라면 2,500만 원 초과분에 관하여 공제받을 수 있습니다. 총급여액이 2,000만원이라면 1,000만 원 초과분에 관하여 공제를 받을 수 있습니다. 신용카드 공제에 유리하려면 총급여액이 낮은 쪽에 몰아주는 것이 유리합니다. 부양가족의 신용카드 금액은 의료비공제와 비슷하게 기본공제대상자로 올려져 있는 경우만 신용카드 공제가 가능합니다.

부양가족 중에 신용카드를 많이 쓰는 사람이 있다면야 총급여가 낮은 쪽에 기본공제대상자로 올리고 신용카드 공제까지 받는 것이 유리하다고 볼 수 있습니다.

보험료공제

맞벌이부부 연말정산 보험료의 경우 기본인적공제대상자로 등록하고 보험 계약자가 본인인 경우 공제가 가능합니다. 예를 들어 남편이 자녀를 기본공제대상자로 등록한 경우 보험계약자는 남편으로 되어 있어야 합니다. 만약 남편이 자녀를 기본공제대상자로 등록했는데 보험계약자가 아내로 되어 있다면야 보험사에 계약자 변경 신청을 해둬야합니다. 태아보험의 경우 출생존 시절에 이기 때문에 기본공제대상자 등록이 불가하므로 보험료공제를 받을 수 없습니다.

자녀세액공제

부양가족으로 자녀는 인적공제로 아빠와 엄마 둘 중 아무나 공제가 가능합니다. 인적공제는 중복공제는 안되기 때문에 둘 중 한 사람이 기본공제를 받습니다. 이때는 총급여액이 높은 사람에게 몰아주기 하는 것이 좋습니다. 총급여액이 높은 인원은 과세표준이 높아지는데 기본공제를 통해 과세표준을 낮출 수 있기 때문입니다. 맞벌이부부 연말정산 몰아주기에 앞서 두사람의 연말정산 산출세액을 계산해 보고 결정해야 합니다. 자녀가 3명 이상인 경우 부부 중 한명에게 몰아줘야 합니다.

자녀세액공제는 자녀 한 명당 15만 원이며 2명 초과 시 초과 1명당 30만 원을 받을 수 있습니다. 자녀 3명인 경우 예를 들어 자녀가 3명인 경우 15만 원씩 두 명 초과 한 명에 관하여 30만 원을 공제받아 총 60만 원 자녀공제를 받을 수 있습니다.

연말정산 신용카드 소득공제 예시

예를 들어서 총급여액이 6,800만 원일 때 신용카드 등의 소득공제는 어떻게 되는지 조사해 보도록 하겠습니다. 첫번째 2023년 신용카드 등 사용금액 내역은 총 4,600만 원으로 잡도록 하겠습니다. 2023년 신용카드 등 사용금액 4,600만 원이 총급여의 25인 1,700만 원을 초과했기 때문에 소득공제가 가능합니다. 여기에서 계산을 하기 위해서는 다시 위로 올라가 표를 참고해 주시면 되겠습니다.

연말정산 신용카드 등의 소득공제 가능금액은 953만 원입니다. 계산 방법은 다음과 같이 정리할 수 있겠습니다.

자주 묻는 질문