연말정산으로 세금 절약하는 방법 근로소득공제, 세액공제란

연말정산으로 세금 절약하는 방법 근로소득공제, 세액공제란

77,244 오늘 501 어제 1,256 02 03 04 05 근로소득세액공제는 개인의 근로소득에 대하여 납부해야 할 소득세를 감면하는 정책입니다. 즉, 근로자가 실제로 지출을 해야 할 소득세액에서 일정 금액을 공제하여 납부할 세금을 줄여주는 제도입니다. 이를 통해 근로자의 소득에 비례하여 세금 부담이 경감되어 재정적인 부담을 줄일 수 있습니다. 근로소득세액공제의 대상은 근로소득을 받는 근로자로서 연봉, 급여, 상여금 등의 근로 소득액이 포함됩니다.

정부는 근로자의 재정적인 부담을 고려하여 여러 항목에 대한 공제를 제공합니다. 가장 대표적인 항목은 개인연금 납입액과 주택청약종합예금 납입액에 대한 공제입니다. 또한 인건비 세액 공제, 복리후생비 세액 공제, 교육비 세액 공제 등 여러가지 항목에 대한 공제도 제공됩니다.

보험료세액공제

Q 소득액이 없는 기본공제대상자가 보험계약자인 경우에도 보험료 세액공제가 가능한가요? A 네. 가능합니다. 소득액이 없는 기본공제대상자가 보험계약자일지라도 근로자가 실질적으로 보험료 부담하는 경우 세액공제를 적용받을 수 있습니다. Q 소득액이 없는 대학생 자녀를 피보험자로 하는 보험인 경우에도 보험료 세액공제를 적용받을 수 있나요? A 안됩니다. 보험료세액공제는 소득연령요건을 모두 충족한 기본공제대상자를 피보험자로 하는 보장성보험에 직접 납입한 경우 공제가능합니다.

Q 피보험자가 태아인 보장성보험이 보험료 세금공제 대상인가요? A 안됩니다. 태아는 아직 출생 전으로 기본공제대상자에 해당하지 않으므로 보험료 세금공제 대상이 아닙니다.

자녀세액공제

Q 스므살 초과된 자녀에 대하여도 자녀세액공제가 가능한지요? A 안됩니다. 20세가 초과되어 기본공제대상자에 해당하지 않는 자녀에 대하여는 자녀세액공제를 적용할 수 없습니다. Q 기본공제대상자인 손자손녀도 자녀세액공제를 받을 수 있는지요? A 안됩니다. 손자손녀는 자녀세금공제 대상이 아닙니다. Q 2023년 귀속 연말정산 시 8세 이상 자녀의 나이 기준일은 어떠한 방식으로 되는지요? A 2015년 12월 31일 이전 출생자를 말합니다.

연금계좌세액공제

Q 연금저축통장 가입 시 세금공제 대상금액은? Q 만기 된 개인종합자산관리계좌ISA계좌를 연금계좌로 전환한 경우 세액공제를 적용받을 수 있나요? 연금예금 600만 원 한도 연금예금 퇴직연금900만 원 한도 A 네. 가능합니다. ISA 계약만료 후 잔액의 전부 아니면 일부를 연금계좌로 납입한 경우 그 납입한 금액을 연금통장 납입액에 포함하여 세금공제 적용을 받습니다. Q 확정기여형DC형 퇴직연금의 회사부담액에 관련해서 공제받을 수 있나요? A 안됩니다.

회사부담액은 공제대상에 해당되지 않습니다. Q : 확정기여형(DC형) 퇴직연금의 근로자 추가납입액에 관련해서 공제받을 수 있나요? A 네. 가능합니다.

근로소득세액공제는 산출된 세액에서 제하여 결정세액을 구하는 것을 말합니다. 과세표준에 세율을 곱하면 산출세액납부해야할 세금액이 나오는데요, 이 산출세액에서 또 한 번의 공제 기회가 있었는데 이를 세액공제라고 합니다. 교육비나 연금저축, 기부금 등에 대한 지출이 있는 경우 증빙서류를 제출하면 산출된 세액에서 최종적으로 납부할 세금인 결정세액을 줄일 수 있습니다. 즉, 소득공제는 소득에서 공제를 받아 과세표준세금을 내야하는 대상인 총소득을 줄이는 것이고, 세액공제는 산출된 세액을 줄여 최종적으로 납부할 세금이 줄어드는 것입니다.

이 과정에서 소득공제나 세금공제 모두 줄여야겠지만 좀 더 직접적인 절세효과로는 세액공제를 많이 받는 것이 유리할 수 있습니다.

2024 연말정산 환급금 얼마?

2024 연말정산 신청기간부터 개정된 세법으로 2023년 귀속 연말정산 적용되는 세금공제 항목들 살펴봤습니다. 과세표준 구간도 확대되어 적용되는 세율도 낮아지고, 신용카드 소득공제액도 추가됩니다. 연금계좌, 교육비, 월세 공제도 확대되고, 기부금도 지방자치단체도 적용됩니다. 그렇다면 2024 연말정산 환급금도 작년보다. 더 늘어날까요? 자세한 환급액은 2월 급여에 반영되어 아직은 확인할 수 없지만, 예상금액은 확인할 수 있습니다.

국세청 홈택스 접속하고 예상세액 계산을 통해 알 수 있습니다.

자주 묻는 질문