연말정산 인적공제 기준 2023 부양가족 소득기준 및 부부절세 방법

연말정산 인적공제 기준 2023 부양가족 소득기준 및 부부절세 방법

삼율짱입니다. 셋째자녀 출산으로 자녀 인적공제에 관해 의문점이 있어 찾던 중 알게된 사항을 포스팅해보려 합니다. 그리고 연말정산이라는 것이 자동으로 해주는 제도이지만 알고 하는 것과 모르는고 하는 것에는 엄연한 차이가 있습니다. 생각합니다. 참고해서 알아두시면 좋을 듯 합니다.

시스템 구현 방식

연말정산 인적공제의 체계는 입력 시 공제 체크가 안 되는 방식으로 잘 구현되어야 합니다. 가족의 연령 조건에 부합하지 않는 경우 공제 체크가 되지 않도록 설정되어야 합니다. 이는 시스템이 부적절한 공제 신청을 방지하고 자세한 공제를 받을 수 있도록 도와줍니다.

연말정산 인적공제는 가족 수에 따라 연관된 것이 아니라, 소득세법에서 명시하는 조건을 충족해야만 합니다. 따라서 부당공제로 인한 인적공제 차액과 이에 따른 세금과 가산세가 발생할 수 있다는 점을 명심해야 합니다.

인적공제에는 여러가지 항목이 포함되어 있으며, 각 항목 별로 제공한 금액 아니면 비용이 적정 범위 내에 있는지 확인해야 합니다. 아래는 주요 인적공제 항목과 그에 따른 세액공제율입니다.

장애인 공제

부양가족이 장애인이 경우 장애인 공제 200만원을 추가공제받을 수 있는데요. 연말정산의 장애는 일반적인 장애 개념과 조금 다릅니다. 그리고 연령조건에 해당하지 않은 부양가족이 장애인에 해당하는 경우 기본공제도 인정받을 수 있습니다. 60세 미만 부양가족이 수입이 없는 경우 기본공제와 장애인 공제 모두 적용 가능 연말정산의 장애인 인정 범위

장애인 복지법상 장애인 복지카드가 발급된 장애인으로 증빙자료로 제출 국가유공자 국가유공자 및 상이용사자로 국가유공자증 및 상이용사수첩을 증빙자료로 제출 상시 치료가 필요한 중증환자 병원의 의사가 발행하는 장애인증명서를 발급받은 경우 적용받을 수 있으며, 경우에 따라 기간을 설정한 비영구 장애, 기한이 없는 영구 장애가 있습니다.

기본공제 대상자

연말정산 인적공제 기준에서 기본공제 대상자 중 종합수입이 있는 주민은 위 기본공제 대상자별로 매년 150만원씩 해당 과세기간의 종합소득금액에서 공제됩니다. 연말정산 기본공제 대상자는 본인과 배우자 혹은 직계존속과 직계비속과 형제자매 등의 생계를 같이 하는 부양가족에 관해 법정 요건을 갖춘 경우에 1인당 연 150만 원의 공제를 적용합니다. 소득자 본인에 대해서는 무조건적으로 연 150만 원을 공제하며 배우자에 대해서는 해당 과세기간의 소득 금액이 100만 원근로소득만 있는 경우 총 급여액 500만 원 이하인 경우 150만 원을 공제합니다.

그리고 장애인과 수급자는 나이요건을 적용받지 않습니다.

인적공제 연말정산에서 필요한 부분

인적공제는 기본공제와 추가공제로만 끝나는 것이 아니라 보험료, 의료비, 신용카드, 기부금과 같은 항목들에도 영향을 미치기 때문에 매우 중요합니다. 따라서, 연말정산을 진행하실 때 해당 기준을 제대로 확인하고 모든 요건을 충족시키는 경우 인적공제를 반영하셔야 합니다. 기본공제 연 말정산의 일반적인 공제 항목으로, 소득에 따라 정해진 금액을 제외시킬 수 있습니다. 추가공제 부양가족, 교육비, 주택청약종합예금 납입액 등과 연관된 공제 항목으로, 추가적으로 소득세를 낮출 수 있습니다.

보험료 건강보험, 국민연금, 고용보험 등의 보험료 납입한 경우, 해당 금액을 인적공제로 공제받을 수 있습니다. 의료비: 의료비 영수증을 제출하여 진료비, 약값, 입원비 등을 인적공제로 공제받을 수 있습니다.

인적공제 시 유의사항

인적공제는 연말정산에 쉽게 적용할 수 있는 만큼 부당공제 적발도 가장 많이 생겨나는 공제항목입니다. 가장 흔히 생겨나는 사안은 소득요건 100만원 초과가 상당히 많으며, 그리고 1명의 부양가족이 본인가 다른 가족이 함께 공제받는 즉 중복공제 문제입니다. 따라서 부양가족의 수입이 확실하지 않은 경우 이번 연말정산에 반영하기보다. 5월 이후 전년도 수입이 확정이 되면 세무서에 부양가족의 소득을 확인하고 경정청구를 하는 것이 불필요한 가산세를 피할 수 있습니다.

그리고 부양가족 인적공제 시에는 올리는 대상과 다른 가족 간에 중복되지 않도록 사전에 중복되지 않도록 정하는 것이 좋지 않을까 생각합니다. 인적공제는 기본공제, 추가공제로 끝나지 않고, 보험료, 의료비, 신용카드, 기부금 공제항목에도 영향을 미치기 때문에 매우 매우 중요합니다. 따라서 해당 기준을 잘 살펴보시고 모든 요건에 부합할 경우 반영하시기를 추천합니다.

자주 묻는 질문