2024 연말정산 무주택 1주택자 아파트담보대출 오피스텔 전세대출 청약 월세 소득공제 세액공제

2024 연말정산 무주택 1주택자 아파트담보대출 오피스텔 전세대출 청약 월세 소득공제 세액공제

12월이 시작되며 13월의 월급을 받기 위한 연말정산을 꼼꼼하게 준비해야 하는 시기입니다. 연말정산에서 절세할 수 있는 방법은 소득공제와 세액공제로 구분됩니다. 이 중에서 주택자금공제는 소득공제에 해당합니다. 소득공제는 세금을 매기는 소득 중에서 해당 금액을 빼주는 것을 말합니다. 주택자금 종류에 따른 연말정산 공제항목과 공제한도를 잘 확인 하시고 미리 준비하시기 바랍니다. 연말정산에서 소득공제를 받을 수 있는 주택자금은 주택을 구입하거나 임차를 목적으로 사용한 비용을 말합니다.

소득공제를 받기 위해서는 여러 조건이 있지만 기본적으로 무주택자 혹은 1주택자 조건이어야 공제 받을 수 있습니다. 주택자금 항목별로 공제한도와 조건은 다음과 같습니다.

주택청약 소득공제 한도

주택청약 소득공제의 한도에 대해 조사해 보도록 하겠습니다. 소득세법 제52조 제4항에 따라 공제한 금액과 주택마련예금 공제금액의 합계액이 연 400만 원을 초과하는 경우 그 초과하는 금액은 해당 연도의 근로소득금액에서 공제하지 않습니다.

과세기간 총 임금액 7천만 원 이하 근로자인 무주택세대주로서 당해연도 납입금액(최고한도 240만 원)의 40%까지 소득공제를 하게 됩니다. 주택청약 소득공제 한도는 96만 원입니다.

전세대출 소득공제

전세대출 역시 원금과 이자 상환액의 40까지 소득공제를 받을 수 있습니다. 상세한 세법용어로는 주택임차차입금원리금상환액 공제라고 합니다. 아래에 설명드릴 청약소득공제 금액과 합쳐서 최대 400만원까지 소득공제를 받을 수 있습니다. 다만 전세대출 소득공제는 1주택자는 소득공제 불가합니다. 무주택이어야 전세대출 소득공제를 받을 수 있고, 주택담보대출과는 달리 오피스텔에 전세에 들어가면서 전세대출 받은 경우에도 소득공제가 가능합니다.

전용면적 85 이하의 주택, 혹은 오피스텔이어야 하며 도시지역이 아닌 읍, 면 지역과 같은 경우에는 100 이하인 경우에도 가능합니다. 또한 전세대출을 받을 때 전세계약기간, 혹은 계약갱신기간에 받은 대출이어야 하며, 대출금이 임대인 통장으로 직접 들어간 경우 연말정산 소득공제 대상이 됩니다.

전세 월세 자금 공제한도

전세 혹은 월세 자금을 차입한 경우에 해당 금액에 관련해서 연말정산 시 소득공제를 받을 수 있습니다. 다만, 아래의 조건을 충족해야 하니 챙겨보시기 바랍니다. 12월 31일 기준 무주택자 거주 주택 85 이하 주택 공제한도 전세 월세자금 원리금 상환액의 40, 해마다 400만원 한도 전월세 자금 연말정산 공제는 해마다 400만원까지 소득공제를 받을 수 있습니다. 다만, 주택청약저축에 가입하고 있다면 이 금액을 합산해서 400만원까지라는 점 참고 바랍니다.

전세 월세 자금 연말정산 소득공제를 받기 위해서는 자금을 빌린 기간도 아주 중요합니다. 아래 내용을 확인 하기 바랍니다.

청약 소득공제

아파트 청약을 위한 주택청약종합예금 납입금액 최대 240만원까지 소득공제를 해줍니다. 다만, 전체 240만원 아닌 납입금액의 40까지 해줍니다. 240만원 납입하면 40인 96만원까지 소득공제를 해줍니다. 다만 무주택 세대주에 대해서만 청약 소득공제가 되고, 1주택자의 경우는 소득공제를 해주지 않습니다. 연중 내내 무주택이어야 해서 작년에 중간에 주택을 팔아서 무주택이 되었다거나, 무주택이다가 중간에 주택을 취득해서 1주택자가 된 경우도 소득공제가 되지 않습니다.

주택청약종합예금 소득공제에 관련해서 더 알고 싶은 게 있으신 분은 아래 글을 확인해주시길 바라겠습니다.

주택구입자금 공제한도

주택을 구입할 때 은행으로부터 돈을 빌리고 매월 이자를 납입하는데 이 비사용 목적 연말정산시 소득공제를 받을 수 있습니다. 다만, 아래 조건을 충족해야 합니다. 12월 말일 기준 무주택세대주 혹은 1주택세대주 주택가격 매입시 기준시가 5억원 이하 소유권이전등기일 혹은 보존등기일 3개월 이내 차입한 금액 공제한도 이자 상환 및 상환기간에 따라 300만원최대 1,800만원 주택을 매입할 때 기준시가 기준으로 5억원 이하 주택이라면 이자 상환 금액에 관련해서 연말정산에서 최대 1,800만원까지 소득공제를 받을 수 있습니다.

소득공제 한도는 상환기간과 상환방식에 따라 상이한데 아래 조건별 공제한도를 확인 하시기 바랍니다. 이상으로 연말정산에서 받을 수 있는 주택자금 소득공제에 관련해서 알아봤습니다.

자주 묻는 질문