2024 연말정산 기간공제계산법꿀팁 총정리

2024 연말정산 기간공제계산법꿀팁 총정리

연말정산 근로자 부양가족 자료제공 동의 신청 현황조회 12월이 얼마 남지 않은 지금 근로자 근로소득자, 연말정산 대상자 들은 연말정산을 준비할거라 생각이 드는데요. 벌써부터 홈택스에서는 신용카드 9월까지지만 내역이 조회되고 연말정산 미리보기라는 메뉴가 업로드되었습니다. 그렇다면 무엇부터 어떠한 방안으로 준비를 해야 할까요? 저는 제일 먼저 해야 할게 연말정산 부양가족 자료제공 동의 신청이라고 생각하여 홈택스에서 연말정산 부양가족 자료제공 동의 신청과 결과 동의 현황 조회하는 절차를 포스팅하겠습니다.

추가공제 대상자 및 조건

직계존속은 나이와 소득 요건을 충족해야 합니다. 만 60세 이상이며 연마다 소득금액이 100만원 이하 혹은 연마다 근로수익이 500만 원 이하인 경우 추가공제 대상이 됩니다. 또한, 소득과 나이 요건을 충족한 직계존속의 경우, 주거 형편과 상관없이 무관하게 그야말로 부양하고 있는 경우에 기본공제 대상에 포함됩니다. 직계비속은 나이와 소득 요건을 충족하면 동거 여부와 관계 없이 추가공제 대상이 됩니다. 만 20살 이하이며 연마다 소득금액이 100만 원 이하 혹은 연마다 근로수익이 500만 원 이하인 경우 추가공제를 받을 수 있습니다.

형제자매의 경우 나이, 소득, 그리고 동거 요건이 적용됩니다. 만 20살 이하 혹은 만 60세 이상이며 연마다 소득금액이 100만원 이하 혹은 연마다 근로수익이 500만 원 이하이면 추가공제 대상이 됩니다. 또한, 동거 조건을 충족해야 합니다.

총 급여액 근로소득공제 근로소득금액

총급여액 연간근로소득 비과세소득 근로소득공제 아래 표를 참고해 보자. 만약 내 총급여액이 7000만 원이라고 가정하자. 그러면 공제액은 얼마일까? 1,200만 원 4,500만 원 초과액의 5다. 빠른 계산을 하려면 아래 표에 나와있듯이 총 급여액 x 5 975만 원을 하면 됩니다. 즉 7,000만 원 x 5 975만원 1,325만원이 근로소득공제액인 셈입니다.

따라서 근로소득금액 7,000만원 총 급여액 1,325만원 근로소득공제 5,675만원이 나옵니다.

근로소득금액 인적공제연금보험료공제특별소득공제그 외 소득공제 과세표준 근로소득금액 총급여액 근로소득공제 인적공제 부양가족 등 유무에 따라 소득공제를 해줍니다.

과세표준 x 기본세율 산출세액

과세표준 총급여액에서 앞에서 계산한 소득공제를 차감한 것이 과세표준입니다. 국세청에서는 아래 표와 같이 과세표준을 기준으로 세금을 매긴다. 과세표준에 기본세율을 적용하면 산출세액이 나옵니다. x 기본세율 산출세액 과세표준에 기본세율을 적용하여 계산합니다. 예를 들어, 나의 과세표준이 6,000만 원이라고 하면, 산출세액을 구출하는 공식은 6,000만원 x 24 576만 원이므로 864만 원입니다.

기부금 세액 공제

2023년 연말정산 기부금 항목에 고향사랑기부금이 신설되었습니다. 기부금의 경우 세액공제 항목입니다. 고향사랑기부금 금액이 10만 원 미만인 경우 지방세를 포함해서 전액 세액공제되며, 10만 원을 초과하는 경우 500만 원 한도로 기부금액에 관련해서 15까지 세액공제가 적용됩니다. 그리고 납부된 노동조합비도 기부금 공제가 가능한데, 1월에서 9월까지 납부한 조합비는 소속된 노동조합의 회계 공시와 상관없이 무관하게 세액 공제가 가능하고, 10월에서 12월까지 납부한 조합비의 경우 노동조합이 11월 말까지 회계 결산 결과를 공시하면 역시 납부한 조합비의 최대 15까지 세액 공제가 가능합니다.

2023 연말정산 그 외 꿀팁

앞에서 설명해드린대로 올해 연말정산에는 소득공제를 추가로 받을 수 있는 항목이 많이 늘어났습니다. 그중에서도 금액이 큰 항목이 연금항목입니다. 이와 관련해서 NH투자증권, 미래에셋증권, KB증권 등에서는 개인연금저축뿐만 아니라 퇴직연금 IRP에 대해서도 새로 불입하거나, 추가 불입, 그리고 타 기관 이전의 경우에 푸짐한 상품을 준다고 하니 소득공제와 더불어 추가 혜택도 챙기신다면 더욱 좋을 것 같습니다.

사업자에 상대적으로 근로소득자는 유리지갑의 대명사로 불리고 있습니다. 그래서 적용할 수 있는 모든 소득공제 항목은 다. 찾아서 세금 환급을 받을 수 있도록 해야 합니다. 2023년 연말정산을 준비하고 있는 모든 분들은 연말정산 꿀팁 잘 챙겨서 많은 도움 받으시면 좋겠습니다.

자주 묻는 질문