2023 증여세 세율 및 계산 방법, 면제한도 기준, 증여세 계산기 방법

2023 증여세 세율 및 계산 방법, 면제한도 기준, 증여세 계산기 방법

재산이 있는 경우 사전에 배우자나 자식, 손자에게 증여를 해야 하는 경우가 있습니다. 이런 경우 증여세라는 세금이 발생하게 됩니다. 하지만 경우에 따라 증여세 과세 면제 처리가 가능하기도 합니다. 이번 시간에는 증여세 계산방법을 조회해보고 증여세 계산기를 사용해서 증여세를 계산하는 쉬운 방법을 소개해 드리려 합니다. 더불어 가족 간 증여세 과세 면제 되는 증여세 면제 한도액을 정리해 보도록 하겠습니다. 증여세 계산방법을 알아보기 전에 앞서 첫번째 증여세 세율은 어떻게 될까요? 증여세 세율은 각 구간별로 세율이 다르며 1050의 세율이 적용됩니다.

증여로 인해 과세되는 경우

1. 배우자 상호 간 혹은 직계존비속 간 증여 대가를 받지 않고 배우자 간이나 직계존비속 간에 재산을 양도하는 경우 증여세가 발생할 수 있습니다. 2. 특수관계자 간 증여 특수관계에 있는 자에게 양도할 경우, 당초 양도자의 배우자는 제외하며, 특수관계자 간에 양도한 후 3년 이내에는 증여세가 발생할 수 있습니다. 3. 특수관계자 간 특정 조건하에 증여세 부과 특수관계가 있는 자끼리 시가의 70 이하 혹은 30 이상의 가액으로 재산을 양도하거나, 시가와 대가의 차액이 1억원 이상인 경우에도 증여세가 부과될 수 있습니다.

4. 채무 면제나 상대방이 빚 갚아주는 경우 어떤 사람이 채무를 면제받거나 상대방이 빚을 대신 갚아주면 이로부터 경제적 이익을 받는 경우에도 증여세가 부과될 수 있습니다.

증여재산공제

증여재산공제란 증여세를 계산할 때 공제되는 재산의 금액을 말합니다. 증여세를 납부해야 할 때, 모든 재산에 관하여 세금을 내야 할까요? 실제로는 증여재산공제를 통해 일정 금액까지는 세금을 면제받을 수 있습니다. 증여재산공제는 국가의 세법에 따라 정해지며, 이에 따라 증여세의 부담을 줄일 수 있습니다. 증여세 계산 시 연관된 이 공제는 증여재산의 총액에서 일정 금액을 차감하여 현실 납부해야 할 세금을 계산하는데 사용됩니다.

증여세 면제한도 기준

증여세 면제한도는 10년간의 증여 재산의 합계액을 기준으로 합니다. 면제한도를 넘는 경우에 증여세가 부과됩니다. 배우자는 자신의 결혼 상대인 남편 혹은 아내를 의미합니다. 직계존속은 조상부터 본인에 이르기까지 이어 내려온 혈족을 의미하며, 부모와 조부모, 외조부모와 친 외외조부모님 등이 해당합니다. 직계비속은 본인으로부터 아래로 내려가는 혈족으로 자녀나 손자, 증손자가 해당합니다. 그 외 친족은 직계존속과 직계비속을 제외한 6촌 이내의 혈족을 의미하며, 형제와 고모, 이모, 배우자의 혈족이나 혈족의 배우자가 해당합니다.

세대생략 할증세액

세대생략 할증세액은 한 세대를 건너뛰고 재산을 양도할 때 부과되는 추가적인 증여세를 의미합니다. 자녀 대신 손자나 손녀에게 직접 재산을 증여하실 계획이신가요? 이같은 경우애 연관된 세대생략 할증세액은 세법에 따라 정해진 비율로 추가 부과됩니다. 세대를 건너뛰고 재산을 양도하는 경우, 세금 부담이 더 커질 수 있습니다. 세대생략 할증세액의 명백한 비율과 적용 기준은 국세청의 세법 및 연관 규정을 참고하시기 바랍니다.

증여세 계산기

증여세 계산방법을 통해서 증여세를 계산해 볼 수도 있지만 국세청 홈택스 증여세 자동 계산기를 이용하면 어렵지 않게 누구나 증여세를 간단하게 계산할 수 있습니다. 증여세는 부담이 큰 세금이기 때문에 면제한도와 공제금액을 미리 알아두셔야 합니다. 특히 증여세는 10년 단위로 공제가 이루어지는 만큼 10년 단위로 나누어 증여를 하면 그만큼 절세에도 효과적입니다. 증여세 계산방법이 복잡하고 어려워 걱정이신 분들도 증여세 계산기를 사용하시면 쉽게 증여세를 모의계산할 수 있으니 직접 해보시면 좋을 것 같습니다.

증여세 신고납부기한

증여세 신고는 재산을 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3월 이내 신고해야 합니다. 예를 들어 증여받은 날이 1월 13일이라면 재산을 증여받은 날이 속하는 달의 말일, 즉 1월 말일부터 3개월 이내에 납부하면 되는 것입니다. 증여세 신고는 홈택스를 통해 증여세 전자신고를 할 수 있으며 세무대리인을 통해서도 신고할 수 있습니다. 이번에는 증여세 계산방법을 조회해보고 증여세 계산기를 통해 증여세를 계산하는 방법에 관하여 정리해보았습니다.

가족간 증여시 10년 후 리셋된다는 점과 가족에 따라 비과세로 공제되는 금액이 다르다는 점을 알고 계셔야 합니다.

자주 묻는 질문