2023 연말정산 뜻과 세액공제, 소득공제 항목

2023 연말정산 뜻과 세액공제, 소득공제 항목

저도 회사에 입사한지 3년 차까지도 세무용어와 세율 때문에 어려움을 겪었던 기억이 있습니다. 하지만 지금은 매번 100만 원씩 돌려받고, 최고로 많이 돌려받았을 때는 140만 원까지 돌려받아본 경험이 있습니다. 이 글을 읽으신다면 연말정산을 왜 해야 하는지 어떠한 방안으로 해야 하는지 이해할 수 있을 것입니다. 원천징수란 매월 받는 급여에서 미리 떼어놓은 금액으로, 개인의 소득을 추정하여 계산된 세금입니다. 하지만 이 추정액에는 저축, 소비, 부양가족 등 많은 것들이 반영되지 않은 상태에서 세금이 떼어지기 때문에, 자신이 낸 세금이 적절히 원천징수 된 것인지 확인할 필요가 있습니다.

연말정산은 이미 납부한 세금을 다시 계산하여 확인하고 정산하는 절차입니다.

근로소득공제란?

근로 소득공제는 근로소득자가 받은 총 급여액에서 일정 금액을 기본적으로 공제하는 것입니다. 종합소득공제는 특정 항목의 지출내역 기록 일부를 총 급여액에서 제외해주는 것을 의미합니다. 기본적으로 인적공제, 연금건강고용보험료, 주택자금, 신용카드현금영수증 등 사용액 공제 등이 있습니다. 세액공제는 이미 산출된 세액에서 특정 항목을 차감하는 것입니다. 기본적으로 연금, 보험료, 의료비, 교육비, 기부금, 월세, 자녀 세금감면 등이 있습니다.

총 급여액은 급여에 포함된 식대나 보육 수당 같은 비과세 소득을 뺀 금액을 말합니다. 비과세 소득은 세금을 부과하지 않는 소득을 뜻하며, 연말정산에서는 세금을 부과하는 소득인 총급여액을 기준으로 각종 공제액을 정합니다.

연말정산 시기

연말정산은 매번 1월부터 2월까지 진행되며, 이번 해 소득을 다음해 1월부터 2월까지 정산합니다. 예를 들어, 2022년 소득에 대한 연말정산은 2023년 1월부터 2월까지 진행합니다. 이때 2022년 귀속 연말정산 실시라고 합니다. 연말정산 시기가 되면, 국세청 홈텍스에서 연말정산 간소화 서비스를 제공합니다. 단순한 인증절차를 거치면 연말정산 관련 서류를 한 번에 조회하고 첨부할 수 있습니다. 이를 통해 나라에 납부할 세금을 최대한 줄일 수 있습니다.

연말정산을 왜 해야 하는지, 대상자가 누구인지, 연말정산 공제와 과세표준이 어떤 것인지 등에 대하여 알아보았습니다. 단, 연말정산을 해도 무조건적으로 환급을 받는 것은 아니므로, 자신의 경우에 맞게 잘 준비하시기 바랍니다.

기본인적공제부양가족 추가공제 국민연금 공적연금보험료공제 체크카드신용카드이용 현금영수증 대중교통이용 전통시장이용 아래는 과세표준 에 대한 답을 요약한 내용입니다. 직원 연말 정산 과세표준 부과되는 세금의 표준을 말합니다. 총급여액근로소득공제소득공제의 과정을 모두 거치면 최종소득금액이 정해진다. 이를 바탕으로 세금을 부과하게 되는데, 산출된 금액을 세금을 부과하게 되는 표준 금액이라고 해서 과세표준이라고 말합니다.

연금소득 분리과세 적용

또한 연금예금 세금감면 한도가 늘어나면서 연금소득 분리과세역시 개정되었습니다. 기존에는 1,200만원 초과하는 연금액은 무조건적으로 종합과세 되어 1년에 1,200만원 이상을 인출하면 손해였습니다. 하지만 올해부터는 연금소득액이 연 1,200만원을 초과해도 종합과세 아니면 15 분리과세 중 유리한 쪽으로 선택할 수 있습니다. 둘중에 무엇이 유리한지는 2023 종합소득세 과세표준을 확인하며 계산해보도록 합시다.

카드를 많이 사용하면 환급을 많이 받는다.

소비를 많이 하면 많이 돌려받는다는 오해가 생긴 이유는, 카드로 소득공제를 받으려면 총 급여액에 대한 카드 사용 금액이 일정 비율 이상 되어야 소득공제를 받을 수 있다는 것입니다. 하지만 공제받을 수 있는 최대한도는 300만 원 이하이며, 항목에 따라 공제금액과 공제율이 다르게 적용됩니다. 따라서 무조건적으로 많이 쓴다고 해서 유리하다고 할 수 없습니다. 대신, 카드 사용 내역을 정리하여 소득공제 항목에 따라 적절하게 활용하면 더 많은 환급을 받을 수 있습니다.

예를 들어, 총지급액 25 미만인 구간에서는 신용카드를 사용해서 포인트나 할인혜택을 받는 것이 좋습니다. 하지만 25%를 넘는 시점부터는 공제율이 높은 현금영수증이나 체크카드를 활용하는 것이 소득공제에 유리합니다. 하지만, 이런 규칙도 모든 경우에 적용되지는 않습니다.

자주 묻는 질문