퇴직연금 DC형, DB형, 개인형 IRP 비교 및 퇴직연금수령방법

퇴직연금 DC형, DB형, 개인형 IRP 비교 및 퇴직연금수령방법

오늘 제가 준비한 내용은 퇴직연금교육 대상과 교육방법입니다. 이 교육도 법정의무교육에 속하기 때문에 법률적 강제성이 있는 점 먼저 알려드리겠습니다. 퇴직연금실습은 법정의무교육이기 때문에 근로자퇴직급여 보장법에 교육대상과 교육횟수가 명시되어 있습니다. 퇴직연금교육 대상은 확정급여형과 확정기여형 등 퇴직연금제도 가입자로 사용자는 매년 1회 이상 교육과정을 실시해야 합니다. 퇴직연금제도와 종류는 글 마지막에 다시 알려드겠습니다.

퇴직연금 담보대출 상환방식

만기일시상환방식으로 대출 기간 동안에 이자만을 납부를 하고 원금은 대출 만기일에 일시에 상환하는 방법입니다. 이 똑똑같은 경우 대출 기간 동안 월납입금액의 부담은 적지만 반대로 만기일에 큰 금액을 일시에 상환해야 하는 부담이 있는 단점을 지니고 있습니다. 분할상환방식으로 원금과 이자를 매월 일정액으로 나눠서 상환하는 방법을 이야기하며 이것은 매월 일정한 금액을 상환해야 하고 매월 월납입의 금액이 부담스럽지만 반대로 만기일에 따로 상한해야 하는 금액이 없습니다.는 큰 장점을 지니고 있습니다.

퇴직금 담보대출은 퇴직금을 담보로 하는 대출 상품이기 때문에 퇴직 시에 퇴직금에서 대출금을 먼저 상환을 해야 합니다. 따라서 대출 상환에 대한 부담이 비교적 적은 편입니다.

2 퇴직연금 DC형

퇴직연금 DC형은 회사가 아닌 근로자 자신이 자금은 운용할 수 있는 상품입니다. 매년 사용자가 납입할 부담금이 매년 임금총액의 112 이상으로 확정된 제도로 사용자는 매년 근로자 매년 임금총액의 112이상을 부담금으로 납부하고 근로자는 자기책임 하에 적립금을 운용하여 퇴직시 연금 혹은 일시금으로 수령할 수 있습니다. 본인의 선택하고 직접 운용하는 것이기 때문에 DC형의 경우에는 투자에 대한 손실은 근로자에게 귀속됩니다.

반대로 이득 또한 퇴직연금 수령에 영향을 받을 수 있기에 약간의 리스크를 감수하더라도 더 높은 퇴직연금을 노려보겠다면 DC형이 더 좋은 선택이 될 것입니다. 회사의 재무구조가 불안하거나 임금상승률이 낮은 중소기업 근로자에게 유리합니다.

2 퇴직연금 DB형

DB형은 Definded Benefit의 약자로, 확정 급여형입니다. 근로자가 퇴직시 받을 퇴직급여가 근무 기간과 평균 임금에 의해서 확정이 됩니다. 퇴직 시 확정된 퇴직급여를 연금 혹은 일시금으로 수령할 수 있습니다. 퇴직연금 DB형은 퇴직 직전 3개월 평균급여 x 근속연수만큼 받을 수 있는 상품으로 적립된 자금은 회사가 운용을 해주는 것이 특징이며, 근로자 자신이 직접 투자할 수 없습니다. 대신 회사에서 운용하는 만큼 투자에 대한 손실이 발생하더라도 회사가 책임을 지게 될 집니다.

반대로 투자로 인한 이익이 발생하더라도 근로자 본인의 퇴직금에는 영향이 없습니다. 그러므로 퇴직금을 연금의 형태로 수령받는 안정되는 퇴직연금이라고 보시면 됩니다. 임금상승률이 높으면서 장기 근속이 가능한 근로자에게 유리한 상품입니다.

2 개인형퇴직연금 IRP

IPR는 개인형 퇴직연금이라고 불립니다. 근로자가 재직 중에 자율적으로 가입을 할 수 있으며, 퇴직을 해도 받은 퇴직급여를 계속 적립 혹은 운용을 할 수 있는 상품입니다. 매년 1,800만원까지 적립을 할 수 있으며 최대 700만원까지 세금감면 혜택이 있습니다. 퇴직연금 DC형, DB형과 다르게 IRP는 세액공제를 통해 연말정산 시 현금 흐름을 창출할 수 있습니다. 참고해서 세액공제를 통한 환급금은 연소득 5,500만원 이하일 경우에는 16.5가 적용되며 5,500만원을 초과할 경우에는 13.2가 적용됩니다.

앞서 말했듯 개인형 IRP 퇴직연금의 세금감면 한도는 최대 700만원까지 입니다. 뿐만 아니라 IRP 계좌로 주식 투자를 통한 배당금의 경우 배당소득세 15.4가 면제되며 연금수령 시 30 세액 경감 혜택이 있기에 절세를 통한 이득을 취할 수도 있습니다.

3 중도인출

DB형은 중도인출이 불가능하지만 퇴직 적립금을 담보로 50 이내로 담보대출이 가능합니다. 담보대출이 가능한 경우는 무주택자의 주택구입, 전세금, 가족 요양비, 개인회생, 대학 등록금, 결혼 비용 등으로 제한적입니다. 반면에 DC형은 100 중도인출이 가능합니다. 하지만 이 경우에도 DB형과 동일한 조건으로 인출 가능한 경우가 제한되어 있습니다. 만약 중도인출을 한다면 대출이자를 납부할 필요가 없는 DC형이 DB형 보다는 좋습니다.

자주 묻는 질문