퇴직연금 종류 DBDCIRP 란

퇴직연금 종류 DBDCIRP 란

퇴직연금이란 근로자가 재직기간동안 매번 퇴직금을 적립하고 이를 외부 금융기관에 적립하는 제도입니다. 본래는 퇴직금이란 개념으로 근속연수 1년 당 1개월에 해당하는 급여를 회사가 관리하다가 퇴직 시 일시금으로 수령하는 제도였으나 회사가 부도 등의 사유로 지급을 할 수 없을 경우 퇴직금을 수령할 수 없는 문제가 있어 이를 보완하기 위해 나온 제도로 회사가 퇴직급여를 외부 금융기관에 맡기고 퇴직할 때 일시금 아니면 연금으로 지급하는 제도로 변경되었습니다.

DC형 퇴직연금 계산방법

기존 퇴직금이나 DB형 퇴직연금의 계산방식과는 다릅니다. 매번 연간 임금총액의 112 이상이 퇴직연금이 됩니다. 임금총액에는 기본적으로 지급받는 임금은 당연히 포함되고요. 상여금 등 임금성 금품도 포함됩니다. 연차유급휴가 미사용수당도 112가 포함됩니다. 여기에다가 자금 운용 실적에 따른 수익금 아니면 손실금이 최종 반영되어 산정됩니다. 디폴트옵션도 고려해 볼 필요가 있겠습니다.

퇴직금 계산 방법 차이

DB형 퇴직금 계산 방식은 기본적으로 회사가 정한 계산 공식에 따라 결정됩니다. 가장 보편적인 계산 방식은 다음과 같습니다. 평균임금의 계산 근로자의 퇴직 전 3개월간의 평균 정기적인 임금을 기준으로 합니다. 여기에는 기본급, 정기적인 상여금 등이 포함될 수 있습니다. 근무년수 산정 근로자가 회사에 근무한 총 기간을 연수로 환산합니다. 퇴직금 산출 평균임금에 근무년수를 곱한 후, 그 결과에 퇴직금 계산 비율을 적용합니다.

대한민국의 경우, 퇴직금 계산 비율은 통상적으로 근무년수 1년에 관하여 평균임금의 30일 분에 해당하는 금액입니다. 예를 들어, 근로자의 평균임금이 3,000,000원이고, 10년을 근무했다면, 계산은 다음과 같습니다.

퇴직연금 DB형

퇴직연금 DB형 Defined Benefit 미리 정해진 퇴직금이 보장됩니다. 투자 수익률에 따라 기업의 부담이 변동됩니다. 기업은 근로자 퇴직금의 60 이상을 적립하고 나머지 금액만 운용 가능. 투자 위험은 오로지 기업이 부담합니다. 퇴직연금 DB형은 쉽게 말해서 퇴직할 시 일시불이나 퇴직연금으로 지급되는 종류입니다. 그러므로 내가 직접 퇴직금을 운용할 수 없으며 기업이 60는 정립하고 나머지 금액을 운영합니다.

그러므로 이런 운용 위험은 오로지 기업이 부담하게 됩니다. DB형은 이전 퇴직금 제도와 동일하기 때문에 퇴직 시 최근 3개월 임금의 평균을 연차와 곱한 금액이 지급되게 됩니다.

DC형의 정의

DC형은 다른 말로 확정기여형이라고 하며 말 그대로 퇴직금의 총량에 개인이 기여할 수 있는 퇴직금입니다. 매해 연봉의 112을 근로자의 IRP계좌에 입금해 주고 근로자가 운영하고 있는 방식이기 때문에 근로자 개인이 직접 운용할 수 있는 제도입니다. 즉, 퇴직 때까지 기다릴 필요 없이 매해 적립되는 금액으로 추가 투자수익을 노려볼 수 있으며 그 투자 손해도 근로자 자신이 감당해야 합니다. 최근 금융 지식이 높은 젊은 층 근로자들이 최애하는 방식의 퇴직연금이며 운용만 잘한다면 DB형보다.

훨씬 풍요로운 퇴직금을 받을 수 있습니다.

확정기여형PDefined Contribution, DC 퇴직연금

확정기여형 퇴직연금은 개인 아니면 회사가 정한 기여금을 기반으로 자금을 축적하는 방식입니다. 개인 아니면 회사는 매번 특정 금액을 지불하며, 이 금액은 퇴직 연금을 위한 투자 계정에 쌓아둡니다. 퇴직 시에는 이 쌓인 금액과 그 동안의 투자 수익을 기반으로 연금을 받게 됩니다. 연금 수령 금액은 확정되지 않고, 투자 성과에 따라 변동할 수 있습니다. 확정급여형 퇴직연금에 비교했을 때, 확정기여형 연금은 연금이 자산 및 투자 수익에 따라 변동되기에 급여를 얼마 정도 받을지 약간 확실하지 않은 형태입니다.

퇴직연금 IRP 계좌와 연금예금 세액공제

퇴직연금과 연금저축은 노후 대비를 위한 상품으로 연말정산 시 세액공제가 가능합니다. 퇴직연금과 연금예금 계좌의 통합 공제한도는 연 900만원이며, 연금예금 계좌는 최대 600만원까지, 퇴직연금 계좌는 최대 900만원까지 가능합니다. 예 연금저축에 600만원을 채워 세액공제를 받았다면 개인 IRP 계좌는 300만원까지만 세액공제를 받을 있습니다. 연말정산 시 퇴직연금과 연금저축의 세액공제는 아래 포스팅에서 더욱 체계적인 내용을 확인해 볼 있습니다.

퇴직연금 계좌IRP, DC, BC와 연금저축은 개인의 퇴직 시 저축과 안정되는 생활을 위한 필요한 수단입니다. 각각의 계좌는 다른 방식으로 운영되며, 개인의 선택과 투자 전략에 따라 수익이 달라진다. 퇴직연금 계좌는 개인의 투자 선택 따라 높은 수익을 얻을 수 있지만, 관리에 대한 책임도 크다. 연금저축은 안정적이고 전망 가능한 수익을 제공하며 간단한게 운용할 있습니다.

자주 묻는 질문