퇴직연금 연말정산 소득공제 2023년 변화와 활용 전략

퇴직연금 연말정산 소득공제 2023년 변화와 활용 전략

퇴직연금은 노후 자금을 확보하기 위한 필요한 수단입니다. 이에 따라 퇴직연금IRP의 세액공제에 대한 변경 내용이 2023년에 발표되었습니다. 이번 글에서는 퇴직연금 연말정산 소득공제에 대한 새로운 변화와 이를 활용하는 팁을 알아보겠습니다.

12 혹은 15나 세금감면 가능

총급여액이 5,500만원이 넘어가면 13.2를 세금감면 하며 총 급여액이 5,500만 원이라면 16.5를 공제합니다. 일반 계좌로 연금으로 수령하면 15.4 연마다 2,000만 원을 초과하면 금융소득 종합과세를 맞을 수 있습니다. 하지만 IRP계좌로 운용하면 연금소득세 3.35.5이며 연마다 1,200만 원 한도에서 분리 과세와 함께 퇴직소득세의 30 혹은 40 감면입니다.

납입 기한

연금으로 수령받거나 일시금으로 받기 전까지 지속해서 납입할 있습니다. 이 말인즉슨, 내가 노후자금에 진심이라고 한다면 연마다 900만 원씩 납입해서 연금 수령 전까지 최대 15 공제를 타먹을 수 있다는 얘기다. 또, 계좌에 납입한 금액으로 투자를 해서 벌어들인 돈은 계좌에 있는 동안에는 비과세이기 때문에 국가 돈으로 지속해서 투자할 수 있다는 뜻도 됩니다. 연금 개시 연령은 만 55세인데, 이건 적어도 연령이고 자신이 원하면 언제든지 나이를 선택할 있습니다.

다만, IRP 계좌를 개설해서 5년 이상은 가입기간을 두고 있어야 하고 납입은 굳이 할 필요는 없습니다..

중개형 ISA

그럼 IRP와 늘 함께 등장하는 중개형 ISA는 무엇일까요? 첫번째 ISA는 연금저축펀드나 IRP처럼 연금이 아닙니다. 주로 단기적으로 목돈마련의 목적으로 사용되고소득조건에 따라 3년형, 5년형, 개별 주식 투자가 가능한 특징이 있습니다. 단, 금융소득종합과세자는 계좌개설이 불가능합니다. 즉, 금융소득종합과세자가 아닌데도 중개형 ISA의 한도까지 채우지 않고, 일반계좌에서 주식투자를 하는 경우 100 손해 보고 있는 것입니다.

중개형 ISA계좌는 연 2천만 원까지 최대 5년 납입이 가능하고, 배당소득 200만 원까지 세금 미과세 혜택을 받습니다. 소득 3,500만원 이하는 400만원까지 참고해서 200만원 넘으면 9.9 분리과세를 하게 됩니다. 그럼 과세는 언제 할까요? 통장 만기 때 과세를 하게 되지만 이 말은 즉 만기를 최대한 길게 잡으며 잡는 5년간 1억 원금 붓고, 배당받으며 평생 복리로 장기투자할 수 있다는 뜻입니다.

IRP 퇴직연금 특성

근로자의 퇴직연금 종류 중에서 확정기여형인 DC형과 IRP 퇴직연금은 근로자의 추가납입이 가능한 상품입니다. IRP는 근로자가 재직 중에 자유로 가입하거나 퇴직 시 받은 퇴직급여를 지속해서 적립해서 운용할 수 있는 상품입니다. 연마다 1,800만원까지 납입할 수 있으며 최대 700만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

IRP 퇴직연금으로 투자할 수 있는 상품은 원리금지급상품과 실적배당형 상품 및 ETF 투자가 가능합니다.

다만 주식이나 위험자산에 직접투자는 제한됩니다. 연금 수령 개시일은 만 55세 이후부터 가능하고 DC형 제도와 비슷하게 자신이 무주택자일 경우에 주택구입 및 전세자금, 요양 등의 사유가 발생할 경우에 중도인출이 가능합니다.

IRP는 어디에 투자할까?

국내 아리랑고배당주 ETF or 맥쿼리인프라 미국 sol미국배당 다우존스 IRP 계좌에는 연금저축펀드와는 다르게 30 주식형이 아닌 안전자산을 매수하도록 합니다. 그러니 채권 매수 KODEX TRF3070를 추천합니다. 일부 의견으로는 국내상장 ETF 거래로 차익을 받는 경우, 일반계좌에서는 세금안내지만 IRP에서는 연금 받을 때 수익에 관하여 세금을 내니까 IRP계좌로는 어차피 일반계좌에서도 차이에 관하여 세금을 내는 국내상장해외 ETF를 하시기 바랍니다.라는 의견이 있습니다.

이는 맞는 말입니다. 일반계좌와 IRP계좌는 계좌에 따라 투자할 수 있는 종목이 다를 수 있고, 또 국내 ETF냐 국내상장해외 ETF냐에 따라 세금을 매기기도 합니다. 이를 잘 고민하셔서 운용하시는 것도 세금을 줄일 수 있는 방법 중 하나입니다. 하지만 일반계좌에서 ETF투자 자체를 안 하는 경우 해당사항이 없습니다.

참고 자료

여기까지 IRP 계좌란 무엇이며 그 특징, IRP 소득공제 혜택에 관하여 알아봤는데요. 몇 가지 더 참고하시면 좋을 자료들을 정리해 두었으니 아래 내사용 목적 꼭 확인해 보시길 바랍니다. 아래 글에서는 퇴직금 중간 정산이 가능한 요건, 사유, 기준에 관하여 제대로 살펴보도록 하겠습니다. 또한 퇴직금 중간 정산 시 필요 서류, 신청서 양식, 계산 방법 등에 대해서도 설명드릴 예정이니 퇴직금 중간 정산을 고민하시는 분들은 참고하시길 바랍니다.

아래 글에서는 가구별 연령별 평균 자산, 부채, 은퇴 준비, 노후 자금에 관하여 살펴보도록 하겠습니다. 생애 주기에 따라 20대, 30대, 40대, 50대, 60대의 평균 자산, 부채 등이 모두 다르니 본인의 연령대에 맞게 참고하여 자신이 평균 대비 어느 정도 관련하여 있는지를 객관적으로 파악하시고 향후 준비를 하시는데 건강한 방식으로 잘 참고하시길 바랍니다. 여기까지 IRP 계좌란 무엇인지에 관하여 함께 살펴보았습니다.

자주 묻는 질문