연금저축펀드 개인형퇴직연금 IRP 계좌, 중계형 ISA 계좌 다른점 설명

연금저축펀드 개인형퇴직연금 IRP 계좌, 중계형 ISA 통장 다른점 설명

유용한 경제 정보 확정급여형은 확정된 근로자의 퇴직급여를 기업에서 매달 금융기관에 적립하는 방식입니다. 퇴직 시 월평균임금 times 근속연수로 퇴직급여 규모가 계산됩니다. 월평균임금 times 근속연수 근로자는 적립된 퇴직금을 퇴직 시에 일시금으로 받거나 연금 형태로 받을 수 있습니다. 다만 확정된 퇴직금여를 적립하기 때문에 추가 납입은 할 수 없습니다. 그리고 중도인출이 불가능합니다. 기업 적립 금융기간 정해진 퇴직금 근로자퇴직금 지급 이런 구조로 적립 및 지급이 진행됩니다.

퇴직소득세 절감

퇴직금을 수령받을 때 세금을 내게 되는데, irp계좌로 받아 연금으로 받게 될 경우 퇴직소득세의 30를 감면받을 수 있어요.

irp통장 내에서 일어나는 이자, 배당수익에 관련해서 15.4 소득제를 제외하지 않고 100 그대로 수익금을 받을 수 있어요. 그리고 연금 수령 시에 5.5 소득세를 내기만 하면 되므로, 소득세가 이연 되기 때문에 복리효과를 극대화할 수 있어요.

연말정산 세액공제 혜택

기존에는 700만 원까지 세액공제 가능했으나 2023년 개정되어 23. 1. 1. 이후 납입하는 분부터 IRP통장 납입 금액의 연마다 최대 900만 원 한도로 세액공제 가능한 것으로 바뀌었습니다.

따라서 2023년부터 IRP납입액은 연마다 900만 원까지 세액공제가 가능하며, 연금예금 납입액은 연마다 600만 원까지 가능합니다. 연금저축에 600만 원을, 나머지 300만 원을 IRP에 납입하여 총 900만 원을 채울 수도 있으며, IRP에만 900만 원을 불입할 수도 있습니다.

중개형 ISA

그럼 IRP와 언제나 함께 등장하는 중개형 ISA는 무엇일까요? 처음 ISA는 연금저축펀드나 IRP처럼 연금이 아닙니다. 주로 단기적으로 목돈마련의 목적으로 사용되고소득조건에 따라 3년형, 5년형, 개별 주식 투자가 가능한 특징이 있습니다. 단, 금융소득종합과세자는 계좌개설이 불가능합니다. 즉, 금융소득종합과세자가 아닌데도 중개형 ISA의 한도까지 채우지 않고, 일반계좌에서 주식투자를 하는 경우 100 손해 보고 있는 것입니다.

중개형 ISA계좌는 연 2천만 원까지 최대 5년 납입이 가능하고, 배당소득 200만 원까지 세금 미과세 혜택을 받습니다. 소득 3,500만원 이하는 400만원까지 참고로 200만원 넘으면 9.9 분리과세를 하게 됩니다. 그럼 과세는 언제 할까요? 통장 만기 때 과세를 하게 되는데 이 말은 즉 만기를 최대한 길게 잡으며 붙잡고 5년간 1억 원금 붓고, 배당받으며 평생 복리로 장기투자할 수 있다는 뜻입니다.

퇴직 때까지 중도인출 불가일부 예외사유 있음

irp는 가입 후 최소 5년, 만 55세 까지는 중도에 인출이 불가합니다. 적금처럼 납입하다가 원할 때 바로 해지하기 힘들다. 일부 법적 예외사유가 있지만 한번 가입할 때 만기까지는 못 뺀다고 생각을 해야 합니다. 중도해지 하게 되면 원금과 운용수익에 관련해서 16.5의 세금이 부과됩니다. 그리고 그 기간까지 세액공제받은 금액을 다시 반납해야 할 수 있어요. 이는 중도인출이 가능한 개인연금저축계좌와 IRP의 가장 큰 차이점입니다.

IRP계좌개인형 퇴직 연금

이 IRP계좌의 개념은 연금저축펀드와 동일합니다. 단 연금저축펀드와 합쳐진 세액공제한도가 900만원으로 IRP계좌로만 900만원을 입금하여 세액공제를 받을 수도 있습니다. IRP는 큰 틀에서 연금저축펀드와 동일하므로 세액공제가 가능하고, 배당소득세를 내지 않고, 과세이연효과가 있습니다. 그리고 나중에 연금을 탈 때 3.55.5의 연금소득세만 내면 됩니다. 1년에 납입한도는 1800만원이며 900만원까지 세액공제가 가능합니다.

그러면 왜 900만원이 아닌 1800만원까지가 납입한도일까요? 그 이유는 추가로 납입한 900만원에 대해서는 나중에 5.5의 연금소득세를 내지 않아도 되기 때문입니다. 만약 연 1800만원씩 20년간 납입했다면 총 금액이 3.6억입니다.

안전 자산 의무 비율 적용

irp계좌의 30는 안전자산에 넣어야 하는 제한이 적용되며, 개별종목 투자 제한이라는 단점이 있습니다. 공격적인 운용에는 제한이 있습니다. 직장인 근로자로서 세액공제 메리트가 커서 조만간 가입할 예정이나, 만 55세까지 중도인출이 제한이 된다는 점에서 거의 30년간 깨면 안 되므로 연마다 없어도 되는 돈으로 소액씩만 irp에 넣어서 지수를 반영하는 etf에 넣을 예정입니다. 참고로 미래에셋증권, 한국투자증권, KB증권, 신한금융투자, 한화투자증권에서 개인납입금에 관련해서 수수료를 면제하고 있으니 참고 바란다.

자주 묻는 질문