손택스로 전자세금계산서 발급 방법, 손택스 회원 가입 방법

손택스로 전자세금계산서 발급 방법, 손택스 회원 가입 방법

국세청 홈택스는 매입자가 세금계산서를 작성할 수 있는 역발행 기능을 제공하지 않습니다. 그러나 역발행과 목적은 다르지만 매입자가 공급자 대신 세금계산서를 발행할 수 있는 방법이 있는데요. 바로 매입자발행 세금계산서 제도입니다. 매입자발행 세금계산서 제도는 재화나 용역을 제공한 공급자가 세금계산서를 발행하지 않는 경우 매입자공급받은 자가 관할 세무서장의 확인을 받아 세금계산서를 발행할 수 있는 제도입니다. 공급자가 탈세 목적으로 세금계산서를 발행하지 않는 것을 막기 위해 만들어졌습니다.

예를 들어 돈을 주고 물건을 사왔는데 물건을 판매한 업체가 세금계산서나 계산서를 발행하지 않을 때 매입자발행 세금계산서 제도를 이용해서 물건을 구매한 구입한 구입한 매입자는 자신에게 세금계산서를 발행할 수 있습니다.

수정사유 계약의 해제 선택

전자세금계산서의 취소는 수정사유에서 계약의 해제를 선택합니다.

다른 메뉴는 착오문서 등으로 내용 수정을 원할 시 고르는 메뉴들인데 하단의 푸른색 글씨로 된 설명을 보시면, 결국 처음 발행한 세금계산서의 금액을 마이너스로 하여 재발행 한 후 다시 수정된 내용의 세금계산서를 한번 더 발행하는 것임을 알 수 있습니다. 그렇기 때문에 계산서를 다시 발행하지 않고 완전한 취소를 원하시는 경우는 [계약의 해제]를 통해 마이너스 금액의 세금계산서를 1번 발행하는 것으로 취소처리가 되는 것입니다.

수정취소 세금계산서 발급

새창으로 뜬 마이너스 금액의 취소 세금계산서 내용을 확인합니다. 전자세금용인증서로 로그인한 경우, 취소 발급이 완료됩니다. 개인인증서로 로그인한 경우, 다시 공인인증서 로그인창이 뜨면 이럴때 전자세금용 공인인증서로 로그인 해야지만 취소발급이 완료됩니다. 국세청 보안카드무료를 발급받은 상태라면 보안카드 입력창이 뜨고, 보안카드 내용을 차례대로 입력하면 취소발급이 완료됩니다. 마지막으로 확인버튼을 누르시면 이메일이 발송된다는 새창이 뜨구요, 정상적으로 메일이 발송되었다고 뜹니다.

전자세금계산서용 공동인증서구 공인인증서 혹은 국세청보안카드 필수

전자세금계산서를 발행하기 위해서는 전자세금계산서발행용 공인인증서 or 국세청보안카드가 필요합니다. 다만, 모바일 앱 손택스에 생체인증을 등록했을 경우엔 손택스 앱에서는 생체인증으로 취소 가능합니다. (아래 링크글 참고) 개인인증서나 간편인증으로 로그인 했을 시 마지막 발행/취소 단계에서 전자세금용공동인증서 로그인 창이 뜸. 전자세금용공동인증서 없이 발급하는 방법으로는 개인범용공동인증서 로그인 후 국세청 보안카드를 활용하는 방법이 있습니다.

국세청 보안카드 구체적으로 알아보기 이동 중 혹은 외부에 있어서 공인인증서가 없을 경우, 지문얼굴인식을 통해 스마트폰으로 전자세금계산서 메뉴를 이용할 수 있습니다.

취소 세금계산서 작성

자동입력 되어있는 내용 확인 후 발급하기 버튼 선택 취소하려는 세금계산서의 승인번호가 나오고 공급가액, 세액이 마이너스로 자동입력 되어있습니다. 쉽게 설명하면, 이미 정발행한 세금계산서를 취소하기 위해 부의 세금계산서마이너스금액를 발행함으로써 0원으로 만드는 것 입니다. 작성일자는 현재일로 되어있고, 비고란에는 당초 작성일자, 당초 승인번호가 자동입력되는데 하지만 그대로 두고, 하단의 청구영수 체크만 확인한 후 바로 발급하기 누르시면 완료됩니다.

당초 청구로 세금계산서를 발행하였다면 그대로 청구로 체크, 영수로 발행하였다면 영수로 동일하게 체크합니다. *시일이 지난 후 취소하는 경우도 마찬가지이며, 참고해서 시일이 지난 후 취소 시 취소세금계산서 발급기한은 계약해제일의 다음 달 10일까지입니다.

전자세금계산서 일반사업자 표 작성

전자세금계산서 건별 발급을 클릭하면, 아래 그림과 같이 본격적인 입력 칸이 나옵니다. 세금계산서영세율포함 택에서 종류는 일반, 공급받는자구분은 사업자등록번호로 선택합니다. 기본설정 사항이기 때문에 딱히 손대지 않아도 됩니다. 파란색으로 된 공급받는자 칸들을 채워주면 됩니다. 등록번호는 발송하고자 하는 회사의 사업자등록번호를 입력합니다. 확인을 누르시면 정상적인 사업자번호입니다. 라는 멘트가 나옵니다.

그러면 종목까지 칸이 채워지며, 이메일이 이미 등록되어 있으면 이메일 칸까지 채워진다. 여기서 기재되는 이메일은 전자세금계산서를 발급할 때, 해당 전자 메일로 ”전자세금계산서 발급”에 관한 규정이 전송됩니다. 다음 작성일자를 선택합니다. 공급받는자가 희망하는 제시 연월일이 있을 경우 수정하여 발송합니다. 다음 아래 표를 작성합니다. 월, 일을 기재하고 품목은 견적서나, 거래명세서에 기재되었던 것과 비교하여 적는다.

자주 묻는 질문