근로소득세와 양도소득세 계산 구조 및 절세 전략

근로소득세와 양도소득세 계산 구조 및 절세 전략

세금, 우리 모두에게 꼭 지고 가야 할 고된 산이지만, 똑똑하게 해결하면 그 부담을 덜어낼 수 있습니다. 마침 험난한 등반 코스를 지혜롭게 선택하듯, 세금 절세 방안을 활용하면 합법적으로 세금을 줄여 소중한 재산을 더욱 풍요롭게 만들 수 있다는 사실, 알고 계셨나요? 오늘은 근로소득세와 양도소득세, 두 가지 일반적인 소득세의 계산 구조와 절세 원리를 쉽고 재미있게 알아보고, 지혜로운 세금 방안을 세우는 데 도움이 되는 정보를 제공합니다.

급여에서 공제를 빼고 세율을 곱하면 나오는 세액, 바로 근로소득세 간단해 보이지만, 꼼꼼하게 알아보시면 숨겨진 절세 기회를 발견할 수 있습니다.

연말정산 과세표준 세율산출

연말정산 과세표준 세율 산출은 1년간 근로의 대가로 벌어들인 총급여액을 기준으로 과세표준 구간을 정하고 해당 구간에 세율을 적용하여 최종 산출 세액을 계산합니다. 국세청에서 공지한 과세표준 구간별 산출세액을 계산해 보시면 어려운 수식이 많아한눈에 알아보기 어려운 것 같지만 원리만 알면 간결하게 세액을 계산해 볼 수 있습니다.

위의 연말정산과세표준 구간을 보면서 연말정산을 처음 진행하는 사회 초년생의 경우 총 급여액이 1,200만 원일 경우와 1,300만 원일 경우 세율의 차이로 인해 세금이 많이 차이 난다고 착각할 수 있습니다.

2023년 중도에 퇴직한 근로자는?

2월에 하는 연말정산은 지속해서 재직중인 근로자를 대상으로 합니다. 2023년 중간에 퇴직한 근로자는 퇴직당시 기본공제 등으로 소득세 정산과정을 거쳤을 텐데 만약 이후 다른 회사에 취직을 하였다면, 12월 말 최종 근무지에서 종전 회사의 근로소득을 합산하여 연말정산을 하게 됩니다.

이 경우 근로자는 종전 회사에서 발급 받은 근로소득원천징수영수증과 소득자별 근로소득원천 징수부 사본을 현재 다니고 있는 회사에 제출해야 합니다.

인적공제 추가공제

그리고 인적공제에서 필요한 추가공제 추가공제는 경로우대의 경우 기본공제대상자인 집안의 연세가 만 70세 이상이면 추가로 100만원을 더 공제받을 수 있습니다. 그리고 부녀자 공제의 경우 1명당 50만원 공제가 가능한데 조건은 근로소득금액이 3천만원 이하인 근로자가 배우자가 있는 여성근로자이거나 배우자가 없는 여성근로자가 기본공제대상 부양가족이 있는 세대주인 경우입니다. 인적공제 기본공제 및 추가공제의 경우 국세청 연말정산간소화서비스 등에서 일괄로 조회되는 정보가 아니라 내가 직접 해당여부를 확인해서 추가로 공제를 신청해야하므로 반드시 연말정산을 하는 사람을 기준으로 추가로 인적공제를 받을 수 있는 가족이 있는지 내가 추가 공제대상에 연관된 요건을 충족하고 있는지를 확인해서 소득공제를 받아야 합니다.

소득공제 의미

근로자의 총급여액에 바로 세율을 곱하지는 않습니다. 총급여액에서 소득공제를 거쳐 세율을 적용하게 됩니다. 즉, 소득공제는 세율을 적용하기 전에 총급여액중에서 일정 금액을 먼저 공제해주는 것을 말합니다. 총급여액소득공제 x 소득세율 소득공제의 종류는 여러가지가 있습니다. 근로소득공제, 인적공제, 특별소득공제, 그 밖의 소득공제가 있죠. 이때 근로소득공제와 인적공제는 기본공제 항목입니다. 특별소득공제에는 보험료, 주택자금주택임차차입금 원리금 상환액, 장기주택저당차입금 이자상환액 공제 등이 있습니다.

그 밖의 소득공제로는 개인연금저축, 신용카드 등 사용금액 소득공제 등이 있습니다. 적용할 수 있는 소득공제 항목이 많을수록 과세표준도 적어지기에 산출세액도 적어지게 되는 구조입니다.

근로소득공제 방법

연말정산 소득공제액 중 근로소득 공제 항목은 소득에 따라 일괄 적용되기 때문에 대부분의 사람들이 산출하는 방법에 관하여 모르는 경우가 많습니다. 내 근로소득에 관하여 얼마나 공제되는지 궁금하신 분들을 위해 근로소득공제 방법에 관하여 소개해 드립니다. 근로소득공제한도는 2,000만 원입니다. 이는 많은 소득액이 있는 사람에게 더 많은 세금을 부여하기 위한 제도로 1억 원을 초과한 급여액에 대해 최대 2,000만 원까지만 공제 한도를 설정해야하는 의미입니다.

근로소득공제는 과세표준 구간별 세금과 반대로 소득액이 늘어날수록 공제율이 낮아지게 됩니다. 근로소득공제도 소득의 증가에 따른 공제액 손해를 막기 위해 누진공제제도가 적용되어 각 구간별 금액에 관하여 다른 공제율을 적용하게 됩니다.

자주 묻는 질문