개인형 퇴직연금 IRP, 연금 예금 통장 세금공제 한도

개인형 퇴직연금 IRP, 연금 예금 통장 세액공제 한도

연말이 다가오면 직장인들은 연말정산에 대하여 고민하게 됩니다. 어떤 인원은 납부한 세금을 모두 돌려받지만 어떤 인원은 추가로 세금을 납부해야 하는 경우도 있습니다. 그래서 오늘은 세액 공제 항목 중 가장 잘 보고된 연금계좌, 개인형 퇴직연금 IRP와 연금 예금 통장 세액공제 한도에 대하여 알아보겠습니다. 개인형 퇴직연금인 IRP 계좌는 퇴직을 하지 않아도 수익이 있는 근로소득자나 자영업자라면 누구나 개설할 수 있습니다. 예금이나 펀드, 채권 등 여러가지 상품에 투자가 가능하지만 주식이나 펀드처럼 위험자산으로 불리는 상품에는 최대 70까지만 투자를 할 수 있습니다.

근로자가 이직이나 조기 퇴직 시 기존 회사에서 받는 퇴직금이 자동으로 IRP 계좌로 전환되며 은퇴 시 일시금이나 연금으로 수령할 수 있습니다.

개인연금저축통장 연금 수령 조건

개인연금저축계좌로 연금을 수령하기 위해서는 3가지 조건이 있습니다. 먼저, 나이는 만 55세 이상이 된 시점부터 개인연금저축계좌에 납입한 금액에 대하여 연금 수령이 가능합니다. 그리고 연금을 수령하기 위해서는 개인연금저축통장 가입기간이 5년 이상이어야 하며, 마지막으로 연금 수령기간은 적어도 10년입니다. 만약 연금 수령 기간을 10년 미만으로 한다면 퇴직소득세 아니면 등등 소득세가 과세될 수 있으므로 주의해야 합니다.

연금저축계좌와 퇴직연금계좌

위에서 설명한 것 처럼 연금계좌에 해당 과세기간에 납입하는 합계액을 연 900만원을 한도로 하여 공제율을 곱하여 세액공제가 적용이 되지만 연금계좌란 연금저축계좌와 퇴직연금계좌로 구분이 됩니다. 연금저축통장 납입액은 매년 600만원을 한도로 세액공제가 적용되며, 퇴직연금계좌까지 포함하면 매년 900만원을 한도로 세액공제가 적용됩니다.

이때 연금저축계좌란 은행, 금융회사에서 연금저축이라는 명칭으로 설정한 연금계좌를 의미하며, 퇴직연금계좌란 근로자퇴직급여보장법에 따른 DC형 퇴직연금, IRP 퇴직연금, 중소기업퇴직연금 그리고 과학기술인공제회법에 따른 퇴직연금을 말합니다.

IRP 포트폴리오 및 수익률 현황

저도 최근 회사에서 직원 복지차원에서 IRP 계좌를 계설 시 본인 적립금에 더해 회사지원금을 추가 납입하여 주기로 해서 IRP 계좌를 처음 만들어 보았는데요. 계좌를 만드는 건 비대면으로 진행이 가능하기에 일반 예금계좌만드는 것과 비슷하게 간단히 가입이 가능해서 10분도 걸리지 않습니다. IRP 계좌로 투자할 수 있는 상품은 정말 다양한데요. 예금 ELS 펀드 ETF 상장리츠 등 여러가지 상품을 자유롭게 운용가능합니다.

다만 원금 손실이 일어나는 주식과 같은 불확실 자산 투자비율은 70를 넘지 못하며 주식의 개별 종목에는 투자가 불가능하지만 ETF 나 펀드의 상품으로도 충분해 보이네요. 만약 이런 투자 상품을 잘 모르시면 디폴트옵션을 선택해서 운용사에서 알아서 적립금을 굴리게 할 수도 있습니다.

연금저축은 매년 600만 원까지

연금저축의 경우에는 매년 600만 원의 납입액에 대해서까지 세액공제가 적용되는데요. 600만 원을 초과한 납입액에 대해서는 세액공제를 받을 수 없는 것이죠. IRP 등 퇴직연금에 연관된 납입한도는 이보다. 더 큰 매년 900만 원인데요. 다만 퇴직연금에 연관된 납입한도는 연금저축의 납입액까지 더하는 합산 한도입니다. 연금저축과 퇴직연금에 납입한 금액을 모두 합해 매년 900만 원의 납입액에 대해서까지만 세액공제를 적용한다는 뜻인데요.만약 근로자 A씨가 2023년에 연금저축에 500만 원을 납입하고, 개인형 퇴직연금IRP에는 800만 원을 납입했다면 A씨는 900만 원에 대해서만 연금통장 세액공제를 받을 수 있습니다.

연금통장 세액공제 주의사항

연금계좌에 대한 세제 혜택이 높은 이유는 노후 대비를 위해 묶어놓는 돈이기 때문입니다. 세액공제를 받기 위해 무조건 연금계좌에 최대 세액공제 한도를 넣어놓는 것은 목돈이 필요한 젊은 사람들에게는 불리할 수 있습니다. 무리하게 돈을 넣었다가 일부라도 돈을 빼쓰거나 계좌를 중도 해지하게 되면 세액공제를 받았던 납입금과 운용 수익에 대한 등등 소득세 16.5를 부담해야 합니다. 그렇기 때문에 만 55세 이후에 연금으로 받는 것이 가장 중요하며 만 50세 이상이라면 납입액을 늘려 세액 공제 혜택을 받는 것이 좋습니다.

이상으로 개인형 퇴직연금 IRP, 연금 예금 통장 세액공제 한도에 대하여 알아보았습니다.

자주 묻는 질문